在公司注冊后，就需要及時進行稅務登記選擇小規模納稅人還是一般納稅人，不同的納稅主體對公司的稅務成本和未來發展有著很大的影響！那么注冊小規模還是一般納稅人好呢？一般來說小規模納稅人比較適合日常經營中業務量不大，客戶主要是個人或者是不需要增值稅專用發票的初創企業，而且一般納稅人主要適用于客戶是大型企業需要提供相應的專用發票進行抵扣的公司！下面我們跟企籌企服財稅一起來具體了解一下注冊小規模還是一般納稅人好！

小規模納稅人和一般納稅人的區別對比：

小規模納稅人的優劣勢：

一、小規模納稅人的優勢：

1、小規模納稅人比較突出的優勢就是增值稅優惠政策，可以實現月銷售額不超過10萬元、季度銷售額不超過30萬元的小規模納稅人可以享受免征增值稅；

2、同時小規模納稅人還適用3%的征收率，但在2027年底之前是階段性減按1%征收，例如年銷售額100萬元的小規模納稅人，一年只需繳納增值稅1萬元，稅負率僅1%！

3、日常經營中的會計核算也相對比較簡單，采用簡易的計稅方式，其中不涉及復雜的進項抵扣，所以日常經營中的賬務處理相對簡單！

4、并且小規模納稅人是可以選擇按照季度去申報納稅的，相比較一般納稅按照月度去申報納稅，減少了申報次數和財務管理成本；

5、由于小規模納稅人按固定征收率計稅，所以就不涉及進項抵扣，日常經營中的稅負相對固定，便于企業進行財務預測和資金規劃，不會出現一般納稅人因進項發票問題導致的稅負波動；

二、小規模納稅人的缺點：

1、小規模納稅人在日常經營中沒有辦法主動開13%的增值稅專用發票，只能開具3%（或1%）的專票，，如果客戶需要13%專票進行抵扣，從小規模納稅人處采購會導致其進項抵扣不足，就會導致客戶拒絕和小規模納稅人合作；

2、在采購的時候支付的進項稅不能夠進行抵扣，需要計入都成本里，如果經營的是毛利率比較低的行業，就可能會導致降低企業的利潤空間，特別是在采購來自于一些能夠提供專票的一般納稅人的時候；

3、并且如果在連續的12個月內銷售額超過了500萬，就必須登記為一般納稅人，企業需要提前做好相應的準備，如果突然從小規模轉為一般納稅人可能會增加管理負擔和稅務成本；

一般納稅人的優劣勢：

一、一般納稅人的優勢：

1、一般納稅人最大的優勢就是日常經營中的進項稅可以抵扣銷項稅，實際需要繳納的增值稅是銷項減去進項之后的差額，這對于一些進行發票充足的企業來說，實際的經營稅負可能會更低于小規模納稅人；

2、以一家貿易公司年銷售800萬、采購成本是600萬，并且取得了13%的專票，這個時候應該繳納的增值稅就是：銷項稅 = 800萬 × 13% = 104萬元減去，進項稅 = 600萬 × 13% = 78萬元，104萬 - 78萬 = 26萬元，實際稅負率僅3.25！

3、還可以開具不同稅率的增值稅專用發票，可以滿足大部分大型企業客戶的抵扣需求，在參與招投標中起到關鍵的作用，并且一般納稅人身份往往被視為企業實力和規范的象征，可以有效的提升商業形象，并且更容易獲得合作伙伴和投資者的信任；

二、一般納稅人的缺點：

1、一般納稅人日常經營中需要建立完善的稅務核算體系，需要準確的計算銷項稅、進項稅和應納稅額，需要聘請專業的會計或者找專業的代理記賬機構，在管理成本上會明顯的高于小規模納稅人；

2、而且一般納稅人的稅收優惠政策也比較少，不能和小規模納稅人一樣享受增值稅免征的優惠政策，不管銷售額的大小都需要按照規定去計算繳納增值稅；

3、選擇一般納稅人為經營納稅主體后，不可以再轉為小規模納稅人，但是小規模納稅人是可以主動申請轉為一般納稅人的，在靈活性上差了不少；

怎么選擇小規模納稅人主體還是一般納稅人主體？

1、根據主要客戶的需求和類型，如果客戶是大型企業、政府機構、上市公司等，在合作的時候一般會要求提供高稅率的增值稅專用發票（如13%稅率發票）用于抵扣，就需要選擇一般納稅人作為納稅主體，如果客戶主要是一些是個人消費者、小企業或對發票類型無特殊要求的行業（如零售、餐飲），就可以選擇小規模納稅人作為經營主體；

2、如果主要的供應商大多是一般納稅人，能夠提供充足的增值稅專用發票用于抵扣，就可以選擇一般納稅人，反之如果在日常經營的成本構成中比較難取得進項發票，主要的成本就是員工工資，沒有辦法進行抵扣，或者是上游都是一些小規模納稅人、個人，沒辦法提供專票的，就可以考慮選擇小規模納稅人；

3、高毛利率的行業，如一些咨詢、技術服務這些行業，一般進項抵扣少，如果選擇一般納稅人主體，稅負可能會比較高，所以選擇小規模納稅人更劃算一些；如果是一些低毛利率的行業，如一些批發零售、制造業等，進項抵扣比較多，選擇一般納稅人可能稅負會更低一些；

4、還可以根據企業的經營規模來選擇，如果經營規模比較小，業務不穩定，建議選擇小規模納稅人，但是需要注意如果年銷售額快超過500萬的時候，需要提前規劃好轉為一般納稅人；如果企業的經營規模比較大，客戶優質、進項充足，就比較建議選擇一般納稅人，有助于企業形象提升和長期發展。

5、可以根據稅收優惠來選擇，小規模納稅人可以享受季度30萬元以下免征增值稅；3%征收率減按1%征收；附加稅費減半征收等，一般納稅人可以享受生活性服務業加計抵減；出口退稅；即征即退等行業特定政策。

不同行業適用的納稅主體：

1、小規模納稅人適用于咨詢服務、軟件開發、設計類企業、個體餐飲、零售小店、直播電商、網紅工作室，這些類型的行業都有著人力成本為主，進項抵扣少，小規模納稅人稅負低、客戶多為個人，無需專票，可享受免稅政策，面向個人消費者，普票即可滿足需求的特點！

2、一般納稅人適用于制造業、大宗貿易、進出口企業、建筑、工程類企業，這些類型的企業的進項抵扣多，實際稅負可控，或者是需辦理出口退稅，必須是一般納稅人、參與招投標，也需要滿足一般納稅人的條件；